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IRS-Formular 5329: Anleitung zum richtigen Ausfüllen

Noah Hofer

2024-04-10 19:50:43 • Abgelegt unter: Tipps für PDF Formular • Bewährte Lösungen

Das Formular 5329 wird verwendet, um zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne und andere steuerbegünstigte Konten zu melden. Das Formular 5329 wird in der Regel für die Meldung einer zusätzlichen Steuer auf Ausschüttungen verwendet, die Sie vor Erreichen des Alters von 59 Jahren aus einem modifizierten Kapitallebensversicherungsvertrag oder einem qualifizierten Pensionsplan erhalten.

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Anleitung zum Ausfüllen des Formulars 5329

Schritt 1: Holen Sie sich das Formular 5329 von einem Steuerberatungsbüro oder einer Behörde oder laden Sie es einfach online herunter und öffnen Sie es mit PDFelement. Die Anleitungen liegen den Papierformularen bei oder Sie können eine Kopie des IRS auch online herunterladen.

Schritt 2: Geben Sie Ihre persönlichen Daten ein, darunter Ihren Namen, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer.

Schritt 3: Vervollständigen Sie Teil I - Zusätzliche Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen. In Zeile 1 geben Sie alle vorzeitigen Ausschüttungen, die Sie erhalten haben, als Ihr Einkommen an. Sie müssen die Roth IRA-Ausschüttungen nicht einbeziehen; diese werden später einbezogen. In Zeile 2 tragen Sie Ihre vorzeitigen Ausschüttungen ein, die auch in Zeile 1 enthalten sind und auf die keine zusätzlichen Steuern anfallen - die Ausnahmen finden Sie in den Anweisungen des Formulars. Trennen Sie die Zeile 2 von der Zeile 1, um den mehrwertsteuerpflichtigen Betrag zu erhalten und tragen Sie das Ergebnis in Zeile 3 ein. Multiplizieren Sie das Ergebnis der Zeile 3 mit 10%. Sie müssen sicherstellen, dass Sie diesen Betrag auf Formular 1040, Zeile 58, oder Formular 1040NR, Zeile 56, eintragen. Wenn ein Teil des Betrags in Zeile 3 eine Einzahlung aus einer Simple IRA war, müssen Sie möglicherweise 25 % dieses Betrags in Zeile 4 eintragen, anstatt 10 %. Schauen Sie in der Anleitung nach, ob dies erforderlich ist.

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Schritt 4: Füllen Sie den Teil II aus - Zusätzliche Steuer auf bestimmte Ausschüttungen von Bildungskonten aus. Füllen Sie diesen Abschnitt aus, wenn Sie Ihren Einkommensbetrag auf Formular 1040NR oder Formular 1040, Zeile 21, angegeben haben. Geben Sie die Ausschüttungen als Einnahmen in Zeile 5 und die Ausnahmen in Zeile 6 ein. Schreiben Sie dann den steuerpflichtigen Betrag - Zeile 5 minus Zeile 6 - in Zeile 7 und den zusätzlichen Steuerbetrag - 10% der Zeile 7 - in Zeile 8.

Schritt 5: Füllen Sie Teil III aus - Zusätzliche Steuer auf überhöhte Beiträge zu traditionellen IRAs aus, wenn Sie mehr Geld als zulässig zu Ihren traditionellen IRAs hinzugefügt haben. Schreiben Sie in Zeile 9 die zusätzlichen Beiträge aus Zeile 16 des Formulars 5329. Wenn der Betrag Null ist, gehen Sie zu Zeile 15. Andernfalls schreiben Sie die Zeilen 10 bis 17, indem Sie in Zeile 10 "0" eintragen, in Zeile 11 die traditionellen IRA-Ausschüttungen, die zum Einkommen gezählt werden und in Zeile 12 die Ausschüttungen der überschüssigen Beiträge aus dem Vorjahr. Addieren Sie die Zeilen 10-12 und tragen Sie den Betrag in Zeile 13 ein. Ziehen Sie dann die Zeile 13 von Zeile 9 ab, um den Beitragsüberschuss des Vorjahres zu berechnen. Schreiben Sie "0", wenn der Betrag kleiner als Null ist. Tragen Sie die zusätzlichen Beiträge in Zeile 15 ein und vervollständigen Sie die überschüssigen Beiträge, also den Betrag der Zeilen 14 und 15, in Zeile 16. Geben Sie 6 % des kleineren Betrags aus Zeile 16 oder des Wertes Ihrer traditionellen IRA am 31. Dezember des Steuerjahres ein.

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Schritt 6: Vervollständigen Sie Teil IV - Zusätzliche Steuer auf überschüssige Beiträge zu Roth IRAs. Wenn Sie mehr in Ihre Roth IRAs eingezahlt haben, als zulässig ist oder wenn Sie einen Betrag in Zeile 25 des Formulars 5329 des Vorjahres hatten. Das Verfahren und die Steuerstrafe sind ähnlich wie in Teil III.

Schritt 7: Füllen Sie die Teile V, VI und VII aus - dies ist der Fall, wenn Sie zusätzliche Beiträge zu einem Coverdell-Bildungssparkonto, einem Gesundheitssparkonto oder einem medizinischen Sparkonto von Archer geleistet haben. Auch hier müssen Sie zusätzliche Beträge eingeben und addieren und dann die Zahl mit 6% multiplizieren, um den fälligen Steuerbetrag zu erhalten.

Schritt 8: Vervollständigen Sie Teil VIII - Zusätzliche Steuer auf überschüssige Akkumulationen in qualifizierten Altersvorsorgeplänen. Dies ist notwendig, wenn Sie die Mindestausschüttung aus den qualifizierten Pensionsplänen nicht erhalten haben. Die Steuer, die Sie schulden, beträgt 50% der Differenz zwischen der erforderlichen Mindestausschüttung und dem Betrag, den Sie tatsächlich erhalten haben.

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Schritt 9: Unterschreiben Sie das Formular und schreiben Sie das Datum darauf. Stellen Sie eine Zahlungsanweisung oder einen Scheck über den fälligen Steuerbetrag aus und schicken Sie ihn an die IRS.

Tipps und Warnungen für das Formular 5329

Zeitpunkt der Einreichung: Das Formular 5329 sollte bis zum 18. April 2016 zusammen mit Ihrem Formular 1040 oder Formular 1040NR für 2015 eingereicht werden.
Einreichung: Das Formular 5329 sollte zusammen mit dem Formular 1040 oder dem Formular 1040NR eingereicht werden. Legen Sie einen Scheck oder eine Zahlungsanweisung für fällige Steuern an das Finanzministerium der Vereinigten Staaten bei, fügen Sie diesen jedoch nicht bei. Schreiben Sie Ihre SSN und "2015 Form 5329" auf den Scheck.
Es ist gegen die Regeln, zu viel auf Ihr steuerbegünstigtes Konto einzuzahlen. Es gibt Grenzen, wie viel Sie in IRAs und dergleichen einzahlen können. Wenn Sie zu viel eintragen, müssen Sie das IRS-Formular 5329 erneut ausfüllen und eine zusätzliche Steuer zahlen.
Wenn Sie den Teil des qualifizierten Pensionsplans übertragen haben, fällt der übertragene Teil nicht unter die 10%ige Zusatzsteuer auf vorzeitige Ausschüttungen.
Wenn Sie keinen planmäßigen Roth-Rollover vorgenommen haben, müssen Sie in Zeile 1 des Formulars nur den Betrag aus Feld 2a des Formulars 1099-R von 2015 eintragen, in dem die vorzeitige Ausschüttung angegeben ist.